2008年美國報稅截止日前理財心得

有人建議我在部落格分享我在移民、理財方面的專業知識
既然如此，我就開個理財/移民專欄，先寫一篇講解2008年報稅截止日前的理財資訊

非居民類 (有收入的F1學生、包括用OPT工作)
1. 用1040NR或1040NR-EZ報稅 (除非已來美國5年，第6年有住超過一半，才能用resident的1040系列稅表報稅)
2. 若有考慮買股票、基金，必開Roth IRA帳戶，錢優先放這裡投資。
現在(2008/4/15前)可存2007+2008年共9000元額度。裡面的錢可任意炒作、投資。
利得/股利等等不必交稅。本金部份隨時可領出(領出後只能每年慢慢放進去); 利得部份59.5歲再領出即可免稅。
它有最高的投資效率及靈活度，本金不怕被綁死，隨時動用免罰金或扣稅

居民類(H超過半年或綠卡)，所得不特別高者
1. 用1040(稅務複雜者), 1040A(不使用列舉扣除額), 或1040EZ(沒其他所得)報稅
2. 必放Roth IRA (若薪資沒超過門檻)，原因同上
3. 必參加401k (若有公司matching; 若沒matching也建議參加)，至少參加到matching上限
4. 公司沒401k或其他退休金計畫者(極少數讀者)，要自行決定該放IRA還是Roth IRA，否則是一律放Roth IRA，不必懷疑。

居民類，高所得者 (超過Roth IRA的薪資上限，單身99k/已婚156k,之後開始phase out)
1. 用1040報稅 (高薪者當然使用列舉扣除額，否則要加強理財觀念)
2. 必放401k到maximum ($15500) (若雙薪則夫妻兩人都放滿共$31000)，放401k不但可延稅，還可幫助符合放Roth IRA的資格
3. 若沒資格放Roth IRA，可改放Traditional IRA (2007/2008共$9000額度)，這個情形下的t IRA是non-deductible; 不能抵稅，用稅後的錢放
4. 2年後(2010年時)趁著當年conversion的門檻(AGI小於十萬)取消,把所有的t IRA都進行conversion，轉成Roth IRA，只有這2年的增值部份需要繳稅，之後享有Roth好處
如果未來稅法改變，門檻若再度恢復，那麼non-deductible traditional IRA就不再是高所得者的好投資工具。
如果曾經換過工作，而有把401k轉到rollover IRA的話，不一定適合採用上述conversion，因為有較大的稅務問題。

Roth IRA的投資策略:
1. 找任何低成本的銀行開戶，也可找福利好的大銀行，投資額可計入總資產，取得較高級銀行客戶的福利，降低所有帳戶手續費/成本。零年費/維護費的銀行不難找
2. 因為Roth帳戶免稅，特別適合投資high dividend, high turnover的基金/股票。這些稅務上效率不佳(但因積極操盤而投資表現佳)的基金，特別適合Roth帳戶
低成本的指數型基金當然到哪都好，若選擇高股利、高資本利得分配的指數基金更佳
總之，要善用Roth的免稅優點，盡量選擇(原本)要繳最多稅的投資方式
甚至要進行frequent trade也行，(雖然不是明智的投資方式)，但在Roth帳戶裡frequent trade，完全免稅，本金又不會被長期綁死。
3. IRA的帳戶，可選擇定存/活存/股票基金帳戶。除非接近退休年齡，否則不應該選擇定存/活存。開戶的時候要小心選對帳戶，若開了不喜歡/不合適的帳戶，可以rollover到另一個tIRA/Roth IRA帳戶。不要隨便把錢領出來(除非你了解你在做什麼)，最好用帳戶對帳戶的直接轉帳。

如果今年已經報完稅，但尚未開Roth IRA(本來不知道他的好處)的話; 一切都還來得及! 因為Roth IRA不能抵稅，所以報稅時不需要提到它，也不影響稅額。趕快在4/15前開戶存入2007年的$4000! (2008的$5000元也可以一起存，如果確定今年收入也合乎資格的話)
反之，Traditional IRA就會影響報稅(不論是否deductible)，最好處理完畢後再報稅

如果2007年是居民，報稅時可以得到tax rebate(單身600已婚1200子女加300)
非居民是沒有資格的。(來美不到五年的F1學生們，抱歉了)
但如果2008年有取得更高額tax rebate的資格(例如成為居民,多了子女,所得下降不受phase out等)，將可在明年報2008年的稅的時候，補拿到tax rebate
所以，如果很在意這幾百元(或上千元)，今年趕快壓低所得(單身AGI<75000;已婚的<150000)、成為居民，明年就可補拿